公司透明法是2021财年国防授权法的一个组成部分,2021年1月1日颁布,2024年1月1日生效CTA旨在提高企业部门透明度并打击非法活动
根据CTA,具体企业实体(即报告公司)受命遵守关键要求。其中包括:
- 向金融犯罪执法网披露基本受益所有权信息
- 透露负责在美国创建或注册个人的信息
- 即时报告对先前提交资料的任何修改
金融执法网安全维护非公共数据库披露BOI,协助执法努力打击洗钱、税务诈骗、资助恐怖主义行为和匿名壳和前台公司
CTA如何影响你和你的业务
vwin德赢登陆文章中,我们将探索受CTA管辖的实体,深入所需信息的细节并解释这对房地产投资者和运营者意味着什么
由谁报告
CTA对被称为“报告公司”的具体类别实体规定报告义务,包括国内外报告义务,并设置某些免责内报公司包括公司、LLCs和类似实体,通过向国务秘书处或其他国家机构提交文件组成
时CTA最终报告规则不提供详尽清单,它们表示有限责任合伙企业、有限责任合伙企业、企业信托企业和有限合伙企业等实体由于其典型通过国家归档建立很可能成为报告公司独资企业、具体信任类型和非通过国务秘书文件创建的一般合伙关系通常被排除在这一定义之外。外国报告公司包括非美国实体根据外国法律建立,必须注册在美国境内经商州或部落辖区向国务秘书或对等办事处提交文件
重要的是,不同于某些联邦证券法,CTA规定负责提交受益所有权信息报告并更新报告公司本身,标志着报告动态发生重大变化。
免责实体
专卖公司、公司、有限合伙企业和其他实体向国务秘书提交一般报告,但有各种免责条件可容纳各种实体并避免冗余报告义务CTA确认某些实体已经接受严格监管,因此免交CTA报告要求
豁免类别中包括大型运营公司,这些公司雇用20多位全时美国员工在国内保留办公楼并报告年度毛收入超过500万美元,证明他们遵守严格报告标准公共公司已经受严格证券监管约束,根据CTA也可免责
此外,CTA承认某些实体的独特性,包括投资公司、风险资本基金顾问、集合投资车辆、保险公司和公共会计公司免交额外报表高度规范机构,如银行、信用社、证券经纪人等,也从免责中得益
此外,免税实体、支持实体、政府当局和免责实体子公司属于特例类免责是为了精简报告程序,集中力量处理尚未接受严格监管的实体,确保有效实现CTA透明度和问责制目标
受益所有者
CTA授权报告公司必须在其受益所有权信息报告内识别具体个人这些人包括实益所有者和公司申请报告公司创建或转换成外国报告公司名词“受益所有者”包括个人对报告公司实施实质性控制或拥有或控制25%或更多所有权权益
CTA下“即时控制”不同于其他联邦规约下控制,例如证券法个人如果担任报告公司高级主管、有权高级主管任命或董事会多数成员或影响重要决策,包括与企业运营、资产交易、股权发行、债务、合同和管理文件有关的决策,则被视为行使实质性控制CTA提供非穷举例子列表,个人可实施实质性控制
所有权权益在CTA下广义定义并包含各种工具,包括股权、证书、合营股权、可转换工具等个人可通过各种方式拥有或控制所有权权益,如信托机构、受益人、出押者或中间人等CTA旨在确保上报公司识别所有拥有实质性控件的个人和拥有或控制至少25%拥有权利益者
受益所有者免责
CTA将五类个人明确排除在受益所有者定义之外:
- 未成年人按州或部落法定义,报告公司成立或注册免责,报告公司则需提供父母或法定监护人的个人资料
- 名人、中介人、托管人或代理他人者也被排除,尽管报告公司仍须报告个人信息。
- 某些报告公司雇员,不包括高级职员,如果他们控制公司或从公司获得经济利益完全出自他们的就业状况,则免责
- 继承继承未来兴趣
- 特定债权人持有与还债有关的权利,旨在确保或提高支付可能性,根据CTA也不被视为受益所有者。
必须指出,这些豁免不是绝对的,其中一些在某些情况下可能停止应用。
所需福利所有者信息
所需信息包括全法定名称、出生日期、全当前地址(除非公司申请表或注册实体经商过程)和政府签发的某些文件独有识别号,如U.S.护照、州或部落身份证或驾照,并附身份证图像
但是,如果一个或多个免责实体在报告公司中拥有权益,个人完全因其在这些免责实体中拥有所有权而成为受益所有者,报告公司可选择列出免责实体名称,而不是提供个体受益人信息,同时警告说,当受益所有人同时拥有免责实体和非免责实体的利益或对报告公司行使实质性控制时,这种灵活性不适用。
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vwin德赢登陆房地产业许多投资商和运营商通过有限责任公司和有限合伙关系进行至少某种形式的业务依据CTA,LLC和LP都有可能被视为报告公司即表示,如果你拥有任何LLC实体或有限合伙实体,这些实体将归CTA管辖,除非它们也满足豁免条件。因此,作为房地产投资商/运营商,你的企业中有部分或全部可能需要提交适当的文件并确保遵守CTA
2024年1月1日前创建实体满足报告公司需求时, 2025年1月1日前将拥有实体, 以确保正确归档并披露信息2024年1月1日后创建实体时,你需要立即遵守CTA并自实体创建起30-90天内归档相关文件
房地产投资商/运营商
- 知道哪些实体被视为CTA报告公司
- 了解所有受益所有者是谁和需要披露信息
- 及时向金融犯罪执法网归档所需披露
无名化不死
归根结底,CTA代表企业世界向透明度和问责制的重大转变2024年1月1日实施后,国内外报告公司将发挥关键作用,向金融犯罪执法网披露受益所有权信息
某些实体根据其规模、监管状态或特征享有豁免,但CTA的主要目标是确保识别并报告拥有实质性控制或重大所有权利益的个人综合立法力求打击洗钱、税务诈骗、资助恐怖主义和利用匿名实体从事非法活动,最终加强执法努力并推广更加透明的公司风范
信息将存储在一个安全非公共政府数据库中并存后,政府可能知道实体实益所有者是谁,即使实体是在通常允许匿名状态归档公众仍不智
关于作者 :
Nic McGrue终身法学教授多语法PC.vwin德赢登陆ic帮助房地产投资者合法提高资本, 允许他们在创造代际财富的同时产生被动收入
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